Em alguns casos o papel de parede fica preto - corrompido após aplicação do mesmo nas estações via GPO.

Para resolver isso - primeiro verifique na estação se o caminho informado na GPO mostra o papel de parede: ex: \\servidor\perfis\papeldeparede.jpg - se a imagem abrir, ok as permissões estão certas.

em seguida, abra a pasta: %appdata%\Microsoft\Windows\Themes

Exclua o arquivo: TranscodedWallpaper

Entre na pasta Cached Files e também apague de lá o cache.

Execute o gpupdate /force e faça logoff/logon no Windows.